Anticipar la transmisión de un patrimonio familiar es como cultivar un árbol robusto: exige cuidado, previsión y herramientas sólidas para garantizar su crecimiento sano y duradero.

Diagnóstico familiar: ¿Qué ocurre sin plan?

Cuando un patrimonio no cuenta con una planificación sucesoria clara, las tensiones familiares pueden surgir de forma inesperada. El desconocimiento de activos, la indefinición de herederos y la falta de criterios equitativos suelen desembocar en conflictos costosos.

En España, solo el 48% de las familias consultadas por sus asesores ha comenzado algún trámite sucesorio. Esta cifra revela un vasto campo de oportunidad para preservar valor y evitar disputas futuras.

Raíces: Inventario y voluntad

Las raíces representan la base de tu «árbol financiero». Se trata del inventario completo de bienes y de la manifestación de tu voluntad a través del testamento y documentos complementarios.

• Inventario patrimonial: activos financieros, inmuebles y participaciones societarias.
• Determinación de pasivos: hipotecas, préstamos y compromisos.
• Expresión de voluntades: últimas voluntades, clausulado especial y cargas.

Este diagnóstico inicial es crucial para definir un plan coherente y aportar transparencia a las futuras decisiones.

Tronco: Instrumentos legales

El tronco sostiene la estructura intergeneracional mediante herramientas del Código Civil y figuras complementarias. A continuación, una tabla comparativa:

Un asesor fiscal y un notario colaboran para integrar estas figuras, asegurando máxima flexibilidad legal y reduciendo riesgos de impugnaciones.

Ramas fiscales y empresariales

Las ramas simbolizan la optimización tributaria y la continuidad de las empresas familiares y Family Offices. Una estructura eficiente combina estrategias de herencia y donación para minimizar la carga fiscal.

Algunos puntos clave:

• Comparar costes de donación frente a herencia, aprovechando exenciones en participaciones empresariales.
• Planificación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones según comunidad autónoma.
• Uso de estructuras societarias para preservar el patrimonio empresarial.

En España, el 75% de las Family Offices están en fase incipiente de gobernanza patrimonial, lo que subraya la necesidad de dar forma a protocolos y estatutos internos con cláusulas anti-conflicto.

Frutos: Casos prácticos

Los frutos representan el legado tanto fiscal como emocional de una sucesión bien planificada. Veamos dos ejemplos reales:

• Un empresario familiar que aplicó sustitución fideicomisaria para garantizar que la gestión pasara a hijos capacitados, evitando la venta del negocio y manteniendo la armonía.
• Una familia reconstituida que diseñó cargas testamentarias para asegurar una renta vitalicia al conyugue viudo, preservando al mismo tiempo las legítimas de hijos de matrimonios anteriores.

Estos casos demuestran que la planificación sucesoria es sinónimo de sostenibilidad, tanto económica como relacional.

Consejos accionables para empezar hoy

• Realiza un inventario completo de activos y pasivos.
• Redacta testamento y complementa con figuras jurídicas adecuadas.
• Define criterios objetivos para seleccionar herederos gestores.
• Colabora con un equipo multidisciplinar (notario, fiscalista, asesor financiero).
• Involucra a la siguiente generación en sesiones formativas y de gobierno.

La urgencia en España es palpable: con más de la mitad de las estructuras sin abordar y un cambio previsto en la próxima década, postergar la planificación podría conllevar conflictos irreversibles.

Cierre: Llamada a la acción

Así como un árbol necesita poda y cuidados continuos para crecer fuerte, tu patrimonio requiere una planificación sucesoria detallada. No esperes a que sea demasiado tarde: actúa hoy y garantiza la continuidad empresarial y la armonía familiar para las generaciones futuras.